Нельзя отделывать листовым железом, оно нагревается и можно получить ожог.
Нельзя обоями, они не выдержат повышенной влажности.
Нельзя древесно-стружечными плитами (ДСП, ДВП, МДФ и так далее), они просто разбухнут от влажности.
Ещё нельзя пластиковыми панелями, или листовым пластиком, он не выдержит таких температур, плюс при нагревании пластик выделяет вредные вещества.
Некоторыми породами дерева нельзя, к примеру сосновые доски лучше не использовать, сосна выделяет смолу.
Кафельной плиткой стены отделывать нельзя, она сильно греется.
Полы кафельной плиткой отделывать можно, она влагостойкая, да и температура у пола не высокая, вся температура вверху.
В общем-то даже чем можно, необходимо применять с некоторыми оговорками.
К примеру самым лучшим материалом для парилки считается вагонка из осины, или липы но её надо набивать только вертикально,
это связано с тем что при горизонтальной набивки, влага в стыках не стекает вниз, она там задерживается, можно получить ожог.